ビットコイン等の仮想通貨の税金計算シミュレーション

暗号資産(仮想通貨)は雑所得に分類され、給与所得や事業所得と合わせた総合課税になります。

計算結果はPDF出力できます。

ビットコイン、リップル、イーサリアムなどの仮想通貨(暗号資産)で利益が出た時の税金がシミュレーションできます。海外FXの税金もこのツールで計算できます。

サラリーマン(給与所得者)と個人事業主で計算ツールが異なるので、タブを切り替えてご利用ください。

社会保険料は令和6年度の保険料率をもとに計算しています。

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免責事項

本計算ツールは、簡易的な方法で算出しているため正確な金額ではありません。
本計算ツールを利用した結果により生じた損害、損失、不利益等に対し、当社はいかなる責任も負いません。
正確な金額については、日本年金機構、税務署、全国健康保険協会、税理士、社会保険労務士、公認会計士、弁護士などにご相談ください。

目次

仮想通貨の税金早見表

給与所得者の年収別に、年収と仮想通貨の合計額に対していくらの税金がかかるのかを一覧表にしてみました。

年収は200万円~100万円まで、仮想通貨の利益は50万円~1,000万円まで対応しています。

社会保険料は、40歳未満、東京で計算しています。配偶者控除や扶養控除、その他の控除はなしで設定しています。

税金は所得税と住民税の合計額です。

※金額は目安としてお考えください。

年収200万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万250万166,9402,032,604
100万300万242,4652,457,079
150万350万322,5342,877,010
200万400万423,5843,275,960
250万450万524,6343,674,910
300万500万650,0864,049,458
350万550万802,1864,397,358
400万600万954,2864,745,258
450万650万1,106,3865,093,158
500万700万1,258,4865,441,058
550万750万1,410,5865,788,958
600万800万1,562,6866,136,858
650万850万1,717,5126,482,032
700万900万1,884,9276,814,617
750万950万2,052,3427,147,202
800万1,000万2,219,7577,479,787
850万1,050万2,391,1547,808,390
900万1,100万2,609,6198,089,925
950万1,150万2,828,0848,371,460
1,000万1,200万3,046,5498,652,995

年収250万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万300万211,6512,433,989
100万350万287,1762,858,464
150万400万382,3563,263,284
200万450万483,4063,662,234
250万500万588,0294,057,611
300万550万740,1294,405,511
350万600万892,2294,753,411
400万650万1,044,3295,101,311
450万700万1,196,4295,449,211
500万750万1,348,5295,797,111
550万800万1,500,6296,145,011
600万850万1,652,7296,492,911
650万900万1,816,6226,829,018
700万950万1,984,0377,161,603
750万1,000万2,151,4527,494,188
800万1,050万2,318,8677,826,773
850万1,100万2,520,4858,125,155
900万1,150万2,738,9508,406,690
950万1,200万2,957,4158,688,225
1,000万1,250万3,175,8808,969,760

年収300万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万350万248,6592,792,173
100万400万330,8203,210,012
150万450万431,8703,608,962
200万500万532,9204,007,912
250万550万662,5584,378,274
300万600万814,6584,726,174
350万650万966,7585,074,074
400万700万1,118,8585,421,974
450万750万1,270,9585,769,874
500万800万1,423,0586,117,774
550万850万1,575,1586,465,674
600万900万1,731,2406,809,592
650万950万1,898,6557,142,177
700万1,000万2,066,0707,474,762
750万1,050万2,233,4857,807,347
800万1,100万2,409,0688,131,764
850万1,150万2,627,5338,413,299
900万1,200万2,845,9988,694,834
950万1,250万3,064,4638,976,369
1,000万1,300万3,282,9289,257,904

年収350万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万400万290,8013,179,159
100万450万387,2063,582,754
150万500万488,2563,981,704
200万550万595,3304,374,630
250万600万747,4304,722,530
300万650万899,5305,070,430
350万700万1,051,6305,418,330
400万750万1,203,7305,766,230
450万800万1,355,8306,114,130
500万850万1,507,9306,462,030
550万900万1,660,0306,809,930
600万950万1,824,6577,145,303
650万1,000万1,992,0727,477,888
700万1,050万2,159,4877,810,473
750万1,100万2,326,9028,143,058
800万1,150万2,530,9718,438,989
850万1,200万2,749,4368,720,524
900万1,250万2,967,9019,002,059
950万1,300万3,186,3669,283,594
1,000万1,350万3,404,8319,565,129

年収400万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万450万350,8283,548,260
100万500万451,8783,947,210
150万550万552,9284,346,160
200万600万692,6744,706,414
250万650万844,7745,054,314
300万700万996,8745,402,214
350万750万1,148,9745,750,114
400万800万1,301,0746,098,014
450万850万1,453,1746,445,914
500万900万1,605,2746,793,814
550万950万1,764,3887,134,700
600万1,000万1,931,8037,467,285
650万1,050万2,099,2187,799,870
700万1,100万2,266,6338,132,455
750万1,150万2,452,3248,446,764
800万1,200万2,670,7898,728,299
850万1,250万2,889,2549,009,834
900万1,300万3,107,7199,291,369
950万1,350万3,326,1849,572,904
1,000万1,400万3,544,6499,854,439

年収450万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万500万417,3193,910,897
100万550万518,3694,309,847
150万600万640,6564,687,560
200万650万792,7565,035,460
250万700万944,8565,383,360
300万750万1,096,9565,731,260
350万800万1,249,0566,079,160
400万850万1,401,1566,427,060
450万900万1,553,2566,774,960
500万950万1,707,1327,121,084
550万1,000万1,874,5477,453,669
600万1,050万2,041,9627,786,254
650万1,100万2,209,3778,118,839
700万1,150万2,377,6098,450,607
750万1,200万2,596,0748,732,142
800万1,250万2,814,5399,013,677
850万1,300万3,033,0049,295,212
900万1,350万3,251,4699,576,747
950万1,400万3,469,9349,858,282
1,000万1,450万3,688,39910,139,817

年収500万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万550万487,2454,287,067
100万600万593,8094,680,503
150万650万745,9095,028,403
200万700万898,0095,376,303
250万750万1,050,1095,724,203
300万800万1,202,2096,072,103
350万850万1,354,3096,420,003
400万900万1,506,4096,767,903
450万950万1,658,5097,115,803
500万1,000万1,822,9837,451,329
550万1,050万1,990,3987,783,914
600万1,100万2,157,8138,116,499
650万1,150万2,325,2288,449,084
700万1,200万2,528,7878,745,525
750万1,250万2,747,2529,027,060
800万1,300万2,965,7179,308,595
850万1,350万3,184,1829,590,130
900万1,400万3,402,6479,871,665
950万1,450万3,621,11210,153,200
1,000万1,500万3,839,57710,434,735

年収550万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万600万546,8654,622,639
100万650万683,5484,985,956
150万700万835,6485,333,856
200万750万987,7485,681,756
250万800万1,139,8486,029,656
300万850万1,291,9486,377,556
350万900万1,444,0486,725,456
400万950万1,596,1487,073,356
450万1,000万1,754,3437,415,161
500万1,050万1,921,7587,747,746
550万1,100万2,089,1738,080,331
600万1,150万2,256,5888,412,916
650万1,200万2,439,2168,730,288
700万1,250万2,657,6819,011,823
750万1,300万2,876,1469,293,358
800万1,350万3,094,6119,574,893
850万1,400万3,313,0769,856,428
900万1,450万3,531,54110,137,963
950万1,500万3,750,00610,419,498
1,000万1,550万3,968,47110,701,033

年収600万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万650万636,7014,978,899
100万700万788,8015,326,799
150万750万940,9015,674,699
200万800万1,093,0016,022,599
250万850万1,245,1016,370,499
300万900万1,397,2016,718,399
350万950万1,549,3017,066,299
400万1,000万1,702,7797,412,821
450万1,050万1,870,1947,745,406
500万1,100万2,037,6098,077,991
550万1,150万2,205,0248,410,576
600万1,200万2,372,4398,743,161
650万1,250万2,590,3949,025,206
700万1,300万2,808,8599,306,741
750万1,350万3,027,3249,588,276
800万1,400万3,245,7899,869,811
850万1,450万3,464,25410,151,346
900万1,500万3,682,71910,432,881
950万1,550万3,901,18410,714,416
1,000万1,600万4,119,64910,995,951

年収650万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万700万741,9545,319,742
100万750万894,0545,667,642
150万800万1,046,1546,015,542
200万850万1,198,2546,363,442
250万900万1,350,3546,711,342
300万950万1,502,4547,059,242
350万1,000万1,654,5547,407,142
400万1,050万1,818,6317,743,065
450万1,100万1,986,0468,075,650
500万1,150万2,153,4618,408,235
550万1,200万2,320,8768,740,820
600万1,250万2,523,1079,038,589
650万1,300万2,741,5729,320,124
700万1,350万2,960,0379,601,659
750万1,400万3,178,5029,883,194
800万1,450万3,396,96710,164,729
850万1,500万3,615,43210,446,264
900万1,550万3,833,89710,727,799
950万1,600万4,052,36211,009,334
1,000万1,650万4,270,82711,290,869

年収700万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万750万843,8615,613,027
100万800万995,9615,960,927
150万850万1,148,0616,308,827
200万900万1,300,1616,656,727
250万950万1,452,2617,004,627
300万1,000万1,604,3617,352,527
350万1,050万1,763,3847,693,504
400万1,100万1,930,7998,026,089
450万1,150万2,098,2148,358,674
500万1,200万2,265,6298,691,259
550万1,250万2,451,0139,005,875
600万1,300万2,669,4789,287,410
650万1,350万2,887,9439,568,945
700万1,400万3,106,4089,850,480
750万1,450万3,324,87310,132,015
800万1,500万3,543,33810,413,550
850万1,550万3,761,80310,695,085
900万1,600万3,980,26810,976,620
950万1,650万4,198,73311,258,155
1,000万1,700万4,417,19811,539,690

年収750万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万800万964,3245,938,660
100万850万1,116,4246,286,560
150万900万1,268,5246,634,460
200万950万1,420,6246,982,360
250万1,000万1,572,7247,330,260
300万1,050万1,728,5617,674,423
350万1,100万1,895,9768,007,008
400万1,150万2,063,3918,339,593
450万1,200万2,230,8068,672,178
500万1,250万2,405,5728,997,412
550万1,300万2,624,0379,278,947
600万1,350万2,842,5029,560,482
650万1,400万3,060,9679,842,017
700万1,450万3,279,43210,123,552
750万1,500万3,497,89710,405,087
800万1,550万3,716,36210,686,622
850万1,600万3,934,82710,968,157
900万1,650万4,153,29211,249,692
950万1,700万4,371,75711,531,227
1,000万1,750万4,590,22211,812,762

年収800万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万850万1,079,6166,251,500
100万900万1,231,7166,599,400
150万950万1,383,8166,947,300
200万1,000万1,535,9167,295,200
250万1,050万1,688,0477,643,069
300万1,100万1,855,4627,975,654
350万1,150万2,022,8778,308,239
400万1,200万2,190,2928,640,824
450万1,250万2,357,7078,973,409
500万1,300万2,571,1699,259,947
550万1,350万2,789,6349,541,482
600万1,400万3,008,0999,823,017
650万1,450万3,226,56410,104,552
700万1,500万3,248,41010,386,087
750万1,550万3,663,49410,667,622
800万1,600万3,881,95910,949,157
850万1,650万4,100,42411,230,692
900万1,700万4,318,88911,512,227
950万1,750万4,537,35411,793,762
1,000万1,800万4,755,81912,075,297

年収850万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万900万1,210,1186,600,034
100万950万1,362,2186,947,934
150万1,000万1,514,3187,295,834
200万1,050万1,666,4187,643,734
250万1,100万1,831,6897,978,463
300万1,150万1,999,1048,311,048
350万1,200万2,166,5198,643,633
400万1,250万2,333,9348,976,218
450万1,300万2,540,1479,270,005
500万1,350万2,758,6129,551,540
550万1,400万2,977,0779,833,075
600万1,450万3,195,54210,114,610
650万1,500万3,414,00710,396,145
700万1,550万3,632,47210,677,680
750万1,600万3,850,93710,959,215
800万1,650万4,069,40211,240,750
850万1,700万4,287,86711,522,285
900万1,750万4,506,33211,803,820
950万1,800万4,724,79712,085,355
1,000万1,850万4,943,26212,366,890

年収900万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万950万1,354,0056,929,195
100万1,000万1,506,1057,277,095
150万1,050万1,658,2057,624,995
200万1,100万1,822,6487,960,552
250万1,150万1,990,0638,293,137
300万1,200万2,157,4788,625,722
350万1,250万2,324,8938,958,307
400万1,300万2,528,3509,254,850
450万1,350万2,746,8159,536,385
500万1,400万2,965,2809,817,920
550万1,450万3,183,74510,099,455
600万1,500万3,402,21010,380,990
650万1,550万3,620,67510,662,525
700万1,600万3,839,14010,944,060
750万1,650万4,057,60511,225,595
800万1,700万4,276,07011,507,130
850万1,750万4,494,53511,788,665
900万1,800万4,713,00012,070,200
950万1,850万4,931,46512,351,735
1,000万1,900万5,149,93012,633,270

年収950万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万1,000万1,497,8917,258,357
100万1,050万1,649,9917,606,257
150万1,100万1,813,6087,942,640
200万1,150万1,981,0238,275,225
250万1,200万2,148,4388,607,810
300万1,250万2,315,8538,940,395
350万1,300万2,516,5539,239,695
400万1,350万2,735,0189,521,230
450万1,400万2,953,4839,802,765
500万1,450万3,171,94810,084,300
550万1,500万3,390,41310,365,835
600万1,550万3,608,87810,647,370
650万1,600万3,827,34310,928,905
700万1,650万4,045,80811,210,440
750万1,700万4,264,27311,491,975
800万1,750万4,482,73811,773,510
850万1,800万4,701,20312,055,045
900万1,850万4,919,66812,336,580
950万1,900万5,138,13312,618,115
1,000万1,950万5,356,59812,899,650

年収1,000万円

仮想通貨の利益収入税金手取り
50万1,050万1,641,7787,587,518
100万1,100万1,804,5687,924,728
150万1,150万1,971,9838,257,313
200万1,200万2,139,3988,589,898
250万1,250万2,306,8138,922,483
300万1,300万2,504,7569,224,540
350万1,350万2,723,2219,506,075
400万1,400万2,941,6869,787,610
450万1,450万3,160,15110,069,145
500万1,500万3,378,61610,350,680
550万1,550万3,597,08110,632,215
600万1,600万3,815,54610,913,750
650万1,650万4,034,01111,195,285
700万1,700万4,252,47611,476,820
750万1,750万4,470,94111,758,355
800万1,800万4,689,40612,039,890
850万1,850万4,907,87112,321,425
900万1,900万5,126,33612,602,960
950万1,950万5,344,80112,884,495
1,000万2,000万5,563,26613,166,030

仮想通貨で1億円の利益が出たら

仮想通貨は大きな利益を生む可能性があるため、億単位の利益を出す人も珍しくありません。

税率が高いため、確定申告せずに脱税する人もいるのですが、ほとんどの場合でバレる上に、過少申告加算税や重加算税などの追徴課税が課される場合もあるので絶対にやめた方がよいでしょう。

年収300万円の人が、仮想通貨で1億円の利益を出したときに、どれくらいの税金が課せられるのかをシミュレーションしてみます。

仮想通貨の利益1億円
年収300万円
課税所得1億156万円
所得税4,176万円
住民税1,016万円
社会保険料46万円
手取り5,061万円

1億円の利益に対して税金だけで5,000万円以上かかります。

総合課税の所得税は最大で45%の税率になりますが、全額が税率45%になるわけではないので、住民税10%を足しても半分は手元に残ることになります。

高額な利益に対する税金額

利益税金
1億円5,192万円
2億円1億787万円
3億円1億6,381万円
4億円2億1,976万円
5億円2億7,570万円
6億円3億3,165万円
7億円3億8,759万円
8億円4億4,354万円
9億円4億9,948万円
10億円5億5,543万円

年収300万円の人で計算しています。10億円の利益になると55%の税金を支払うことになります。

無申告に対するペナルティ

追徴課税の種類税率
利子税延長した本税×7.3%
延滞税納付税額×7.3~14.6%
過少申告加算税追加本税×10%
無申告加算税納付税額×15%~20%(税務署の調査通知を受ける前に自主的に期限後申告した場合は5%)
重加算税過少申告加算税・不納付加算税に代えて35%
無申告加算税に代えて40%

故意に確定申告しなかった場合の無申告については、所得税法第238条3項の定めにより、「5年以下の懲役もしくは500万円以下の罰金、またはその両方」が科される場合があります。

仮想通貨の逮捕者が支払った税金額

仮想通貨の利益に対する申告漏れや、無申告で逮捕された人が支払うことになる税金を調べてみました。

対象者利益額追徴課税額
福岡県の男性勤務医(40代)約1億円の申告漏れ重加算税などを含めて約6,000万円を追徴課税
長崎県の自営業男性(70代)約1億2,000万円の申告漏れ過少申告加算税を含め約6,000万円を追徴課税
石川県の会社役員(57歳)約1億9,000円の利益の一部だけを申告し、約7,700万円を脱税懲役1年、執行猶予3年、罰金2,200万円
東京都の男性会社員(40代)4億円近くを他の暗号資産と交換し無申告過少申告加算税を含む追徴税額は2億円以上

ニュースになるようなものは、金額も大きく限られていますが、ニュースにならずに追徴課税を支払っている人はたくさんいます。

一番下の東京都の男性会社員は、4億円以上の利益が出ていた暗号資産を他の暗号資産と交換し、一部を現金化して、現金化した分だけを申告したようです。

交換した場合にも税金がかかることを知らなかったのかもしれませんが、税務署から指摘される形で申告し、2億円以上の追徴課税になっています。

税金を支払う段階では保有する暗号資産が暴落していたようで、現金化しても税金を全額支払うことはできないと言っていました。

仮想通貨は値動きが激しいので、売却や交換で利益が発生したときは、利益の半分を現金化して別の口座に移しておくのが基本です。

税金や罰金などは自己破産しても免責されないため、金額が莫大になると、一生かけて支払うことになることもあります。

仮想通貨の税金の計算方法

ビットコインなどの仮想通貨で利益が出たときは、確定申告をして税金を支払う必要があります。

仮想通貨を買ったり、保有しているだけなら確定申告は不要です。含み益があっても個人口座なら売却しなければ確定申告の必要はありません。

20万円を超える利益が出たり、その他の所得との合計額が20万円を超えたら課税の対象になります。

仮想通貨の損失は株やFXなど他の商品と損益通算することができません。損失を翌年に繰り越すこともできません。大きな利益が出た時の税率が高い上に、株式やFXのような繰越控除も受けられないのは大きなデメリットです。

法人口座の場合は、決算期末の含み益も課税対象になります。法人は、個人口座とは異なり仮想通貨の利益も事業の利益も同じように扱うため、事業で損失が出ていれば税金が発生しない可能性もあります。

仮想通貨は雑所得

仮想通貨の取引で得た所得は「雑所得」に該当します。

雑所得の税金計算シミュレーションツール

仮想通貨の他にも、「FX、先物取引、年金収入、印税、講演料、副業から得た所得」などが雑所得になります。

FXや先物取引は雑所得ですが、申告分離課税の対象になるので、税金は他の所得とは別で計算され、税率は20.315%です。年金収入は、支給時に源泉徴収されるので、他の所得がなければ、多くの場合で確定申告の必要はありません。

仮想通貨は雑所得で総合課税の対象になるため、給与所得や事業所得など他の所得と合算し、所得税や住民税が課税されます。

合計所得=仮想通貨の利益+その他の所得

仮想通貨の利益は、仮想通貨の売却価額から取得価額や手数料などの経費を差し引いたものです。

その他の所得とは、給与所得や事業所得、不動産所得などのことです。これらの所得を合算したものが合計所得になります。

給与所得は給与から給与所得控除を引いたものです。事業所得は、事業収入から青色申告特別控除や事業専従者控除を引いたものです。

仮想通貨の経費

  • 仮想通貨の取得費
  • 取引手数料
  • 書籍代、コンサル費用、セミナー代など
  • スマホやパソコン代

仮想通貨の利益は、売却額から取得価額を引いたものなので、売却額は収入、取得費は経費にあたります。

取引する時の手数料や、通貨を送金するための手数料も全額経費に計上できます。

仮想通貨で利益を上げるために利用した書籍やコンサル、セミナーなどの費用も経費になります。

スマホやパソコンについては、仮想通貨の取引のみに使用している場合は経費になる可能性が高いです。

課税所得の計算

合計所得に対して所得税がかかるわけではなく、基礎控除や配偶者控除などの各種控除があるので、既婚者や子どもがいる場合は、税金額が減る可能性があります。

課税所得=合計所得-社会保険料控除-配偶者控除-扶養控除など

主な所得控除
  • 社会保険料控除(社会保険料全額)
  • 配偶者控除(38万円)
  • 扶養控除(1人あたり38万円~63万円)
  • 生命保険料控除(最大12万円)
  • 地震保険料控除(最大5万円)
  • 医療費控除(最大200万円)
  • 基礎控除(48万円)

合計所得からこれらの控除を引いたものが課税所得になります。

所得税の税率

所得税=課税所得×税率-控除額

総合課税における所得税の税率は、5%~45%の7段階に分かれています。所得が多いほど税率は高くなります。

所得税の計算は速算表を使うと簡単に計算できます。合計所得から各種控除額を引いた課税額に対して以下の税率を掛けます。

課税所得金額税率控除額
1,000円~1,949,000円5%0円
1,950,000円~3,299,000円10%97,500円
3,300,000円~6,949,000円20%427,500円
6,950,000円~8,999,000円23%636,000円
9,000,000円~17,999,000円33%1,536,000円
18,000,000円~39,999,000円40%2,796,000円
40,000,000円~45%4,796,000円
国税庁

課税所得300万円の場合
300万円×0.1-97,500円=202,500

株やFXなどは、利益額に関わらず20.315%の税率ですが、仮想通貨の場合は最大で55%(所得税45%+住民税10%)の税率になります。

所得税の計算方法や税率は、給与所得でも事業所得でも雑所得でも変わりません。

仮想通貨に税金がかかるタイミング

仮想通貨で税金が発生するタイミングは、仮想通貨を売却したときだけではありません。

  • 仮想通貨を売却した時
  • 他の仮想通貨と交換した時
  • 仮想通貨で商品を購入した時
  • マイニングなどで仮想通貨を得た時

ビットコインとイーサリアムやリップルを交換した場合など、仮想通貨で他の仮想通貨を購入した場合も利益が出ていれば税金が発生します。

他の仮想通貨と交換する取引では、仮想通貨を売却して日本円に換金し、円で別の通貨を購入したものと見なされます。

保有している仮想通貨の含み益が増える分には問題ありませんが、他の通貨と交換した時点で課税対象になるので注意しましょう。

日本の税金は円で支払うことになります。仮想通貨の交換で利益が出て手元に円がない場合は、仮想通貨を売却して納税することになります。

1月1日~12月31日の取引に対する税金を翌年の2月~3月の確定申告で支払います。仮想通貨に限った話ではありませんが、1月~2月で損失を出して税金が支払えなくなるようなことがないように、翌年の税金分は手元に残しておいてください。

株式会社アルビノ代表取締役。ファイナンシャルプランナー。埼玉県飯能市出身、1978年12月25日生。趣味は登山。Webライター歴23年。 個人で自動車ローンや住宅ローンを利用したことがあり、起業してからは法人で銀行融資や日本政策金融公庫の一般貸付、マル経融資でお金を借りた経験があります。 株式投資歴は20年以上で、現在は個別株投資やベンチャー投資をしつつ、NISAつみたて投資枠でオルカン、S&P500、日経225に投資しています。 FP技能士、宅地建物取引士、日商簿記検定、証券外務員の資格を保有。
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